Hazine ve Maliye Bakanlığı’na bağlı MASAK, kayıt dışı parayı önlemek amacıyla yeni bir tebliğ taslağı hazırladı. Tebliğ 200 bin TL ve üzeri EFT/havale işlemlerinde açıklama zorunluluğu getiriyor.
Yüksek tutarlı tüm para transferleri ve nakit işlemler için artık beyan zorunluluğu getiriliyor.
Yeni sistem 1 Ocak 2026’da yürürlüğe girecek ve yüksek tutarlı işlemler adım adım daha sıkı denetime tabi tutulacak.
KADEMELİ BEYAN SİSTEMİ
Yeni tebliğe göre para transferlerinde üç farklı beyan kademesi uygulanacak:
- 200 bin TL ile 2 milyon TL arasındaki işlemlerde, işlem niteliği kısa şekilde beyan edilecek.
- 2 milyon TL ile 20 milyon TL arasındaki işlemler için “Nakit İşlem Beyan Formu” doldurulacak.
- 20 milyon TL ve üzerindeki işlemlerde ise form detaylı açıklamalar ve dayanak belgelerle desteklenecek.
ŞÜPHELİ İŞLEM
Bu kritik düzenlemeler, sadece şirketleri ve büyük yatırımcıları değil, bireyleri de yakından ilgilendiriyor.
IBAN ile ödeme almak, POS cihazı kullanmamak ya da açıklamasız transfer yapmak; MASAK tarafından “şüpheli işlem” olarak değerlendirilebiliyor.
Artık, her para hareketi daha fazla sorgulanıyor, daha fazla belge talep ediliyor.
Bankalar, müşterilere işlem türüne göre beyan seçenekleri sunacak ve “bireysel ödeme” gibi genel ifadeler için en az 20 karakterlik açıklama zorunlu olacak.
AÇIKLAMASIZ HAVALE VE EFT’LER
Vergi İncelemesine Davetiye Açıklama bölümü boş bırakılmış veya “borç”, “ödeme” gibi genel ifadeler kullanılmış transferler; artık sistem tarafından potansiyel riskli işlem olarak kaydediliyor. Vergi daireleri ve MASAK, bu tarz işlemleri öncelikli olarak denetime alabiliyor. Hem gönderen hem alıcı tarafından beyanlar karşılaştırılıyor ve gerekirse çağrıya çıkarılabiliyor.
ŞİRKET ADINA AÇILMAMIŞ HESAPLARDAN TAHSİLATIN YAPTIRIMI
Eğer bir şirket, kendi adına banka hesabı kullanmak yerine çalışanlarının ya da ortakların bireysel hesaplarına ödeme alıyorsa; bu, vergi kaçırma ve usulsüzlük olarak değerlendirilir. Ayrıca MASAK, bu hesapların “kara para aklama” riskini taşıdığı gerekçesiyle blokesini talep edebilir.
Vergi kaydı olan bir işletme, POS cihazı kullanmıyorsa ve IBAN üzerinden tahsilat yöntemi seçiyorsa, bu şüpheli bir durum olarak kabul ediliyor.
Gıda sektörü, butik satışlar, kafe ve restoranlar gibi alanlarda bu yöntem yaygınlaştığı için MASAK ve Gelir İdaresi bu gruplara yönelik özel izleme yapıyor.
YAPILMASI GEREKENLER:
2025 İçin Uyum ve Korunma Önerileri
1. 200 Bin TL’yi geçen her transfer için net açıklama yazın (“2025/07 Fatura tahsilatı”, “Kira bedeli”, vb.)
2. 20 milyon TL’yi geçen transferlerde paranın kaynağını belgeleyin (sözleşme, fatura, kredi dökümü vb.)
3. Kişisel IBAN’dan tahsilat yapmayın, şirket adına hesap açın
4. POS cihazı edinin veya dijital tahsilat sistemlerini kullanın
5. Fatura veya serbest meslek makbuzu kesin
6. Şüpheli işlem bildirim eşiğine girmemek için işlem yoğunluğunuza dikkat edin
Kaynak: En Son Haber